资金管理和财务管理有什么区别?


回答 1:

组织中常见的财务管理结构由首席财务官(CFO)担任,首席财务官是由首席执行官领导的董事会执行委员会的“ CxO”成员,并与运营(COO),市场营销(CMO)的同行,信息系统(CIO),技术(CTO)等

(顺便说一句,投资管理公司的CIO更有可能是首席投资官,他决定要进行何种交易以实现“投资”。显然,这与负责信息系统的高管是完全不同的领域。)

从最广泛的意义上讲,“财务管理”一词可以适用于所有财务输入和CFO。 但是区分不同的角色将提供更多的信息,因此让我们深入研究。向CFO汇报的是财务主管和会计主管,可以称为财务副总裁/总监/经理,财务总监或主计长。

让我们从“会计”区域开始。 这方面的主要责任是保护资产。 它通过维护精确的帐户来跟踪所有内容,因此每个人都可以始终知道可用资源。 由于必须进行资产的真实转移(收取销售费用,支付费用等),因此理想情况下分配职责时要注意控制。 如果可以对实际资产进行篡改,如何才能依靠会计文书工作? 因此,不同的人从保存记录的人那里支付账单。 并且不同的人会从保存记录的人那里收集销售收入。 付账人和收款人不是同一个人……因为否则,金钱可能会“进来”而“走出去”而不会被记录。 还可以通过有效的验证手段确保记录的准确性; 例如,通过将记录与银行对账单进行比较(称为“对帐”)。 财务部门还可以准备从内部管理报告到正式财务报告再到外部投资者,政府等的报告。这些报告(以及上述控制基础设施的实力)必须遵守严格的惯例。 从本段的意义上讲,财务管理全部与“基础结构”保持联系。

在转向财政部之前,请考虑生活中的一些基本经济事实。 组织不能仅仅依靠他们的业务来出售价格超出成本的东西。 出售某些东西以获利是必不可少的,但是由于需要长期的安排,这并不是全部。 例如,通常需要先期资金来建造工厂,这对于提高效率以获取利润是必不可少的。 这是组织进行融资交易的一个例子。 不只是业务往来。 这就是为什么诸如损益报告之类的会计报表在销售,成本和运营净利润这一节之后都有关于财务影响的一节。

财政部负责融资。 它与银行打交道,以充分利用现金流量。 它处理贷款(债务)以为设备和建筑物融资。 它可以确保财务保护措施到位,例如保险。 它可以帮助董事会处理影响公司股票的投资者关系和决策。 并且由于所有这些关注都与金钱的价值有关,因此,财务主管将提供指导原则(例如“资本成本”率),以便管理层具有评估内部项目投资的指标。

在某些类型的公司中,管理财务风险可能是一项更大的工作。 在一家投资管理公司中,仅跟踪记录是不够的。 原因:除“回报”外,投资决策还受“风险”驱动。 投资公司对投入的资金表现出了惊人的“回报”,但最终重复其投资前提最终导致破产。 他们没有充分认识到“风险”,因此没有适当调整其投资组合。 (一个规模足以几乎“摧毁”美国金融系统的经典例子是一家名为长期资本管理公司(LTCM)的公司,尽管诺贝尔奖获得者获得了金融专家的称号,但由于风险不明而摇摇欲坠。 。)因此,期望找到投资公司(例如对冲基金)的风险官来评估和总结投资的风险状况。 除了对投资交易进行会计处理外,可能还会跟踪很多风险指标。

公司财务部门还涉及其他活动。 我想到了审计和税务功能。

税务部门负责报税。 您认为归档个人税令人头疼吗? 为一家实力雄厚的公司尝试重大偏头痛! 最重要的是,只需考虑在国际销售和运营中管理税收必须多么复杂。 这不仅仅是计算和纳税的问题。 确保仅支付法律要求的费用,然后以减税为目标做出未来的决定是完全合法的。

税收和正式的财务报告需要一定程度的专业知识,公司通常会从“四大”网络中获得专业服务帮助:德勤会计师事务所,普华永道(普华永道会计师事务所),安永(安永),毕马威会计师事务所。 这些“外部审计师”签署了正式财务报告。 由于报告依赖于良好的记录,因此它们也首先审核记录。

公司审计职能通常在董事会审计委员会的指导下为外部审计师提供支持。 审计委员会通常由“外部”董事组成,以便对公司控制进行某种程度的独立监督。 尽管审计职能的负责人每天都会向CFO报告,但他/她会分别与审计委员会开会,以作为独立监督的一种手段。 审核功能可帮助外部审核员检查记录,并在确保公司的良好控制体系中发挥重要作用。 这是一个很好的团队,可以作为内部顾问和/或在CFO的领导下成为其他团队的经理。

最后,显然,在许多公司中,还存在经常向首席财务官报告的战略职能。 至少有两个令人信服的目标:​​1)公司强烈希望预测其财务前景; 2)引人注目的策略可以使广泛的决策成为重点。 “战略”作为一个领域显然是从财务组织自然而然的以分析为导向的文化中发展出来的。 这对于满足大约一年左右的预算需求的时间范围内的预测是很好的。

但是,就长期影响而言,“战略”作为一个领域经常引起批评。 一位曾经说过的名言(有人请提醒谁相信); “一年之内不能做很多事情,但是十年内可以改变世界。” 差异取决于对组织为何拥有成功的业务模型的基本陈述理解。 传统的战略理论抓住了许多具有获胜企业特征的力量,但这并不是那么简单。 大多数组织都需要通过与其内部和周围的经济和文化生态相融合来找到成功。 尽管也许可以建立分析模型和数值预测(尽管通常要花很多精力去质疑是否值得),但长期实现战略目标的方向和一致性却是有价值的。


回答 2:

简而言之,财务管理和库存管理之间的区别在于,财务管理是要平衡收支,而资金管理只是计算收支后的现金余额。

财务管理

财务管理是对企业的金融资产和资产进行管理的过程。 财务管理是关于准备,指导和管理公司的货币活动,例如以最佳结果购买,出售和使用货币,以最大化财富或产生最佳物有所值。 从业务目标的长远角度来看,财务管理是使可用资金发挥最大优势的过程。

如果您想了解考试的更多信息,还可以参加专业的财务管理课程。

资金管理

大多数资金管理部门的目标是优化公司的流动性,用多余的现金为将来进行合理的金融投资,并减少或对冲其财务风险,这意味着这些资金应始终能够承担其债务。 。 负债可以是短期或长期的。 长期负债与支付长期借款有关。 资金管理系统可以在内部进行管理,也可以作为服务从第三方提供商处购买,由硬件,软件和实时数据组成,包括现金头寸,利率,应付账款,应收账款和外汇汇率。

希望以上信息对您有所帮助。


回答 3:

简而言之,财务管理和库存管理之间的区别在于,财务管理是要平衡收支,而资金管理只是计算收支后的现金余额。

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